経営計画書の作り方と金融機関評価の関係

経営計画書がなぜ金融機関評価に影響するのか

中小企業が銀行融資を受ける際、金融機関は決算書だけでなく経営計画書を重視します。
なぜなら、決算書は「過去の結果」ですが、経営計画書は「将来の方向性」を示すものだからです。

税務顧問として多数の企業を支援してきた前田泰則税理士事務所（札幌・北海道全域対応）でも、融資審査において経営計画書の内容が評価を大きく左右するケースを多く見てきました。

金融機関は、「この会社に資金を貸しても安全か」「返済原資が確保できるか」を、計画書の実現性から判断します。

銀行が重視する3つの評価ポイント

① 数字の整合性と根拠

売上計画や利益計画は、過去実績や市場データとの整合性が求められます。
「前年対比120％」などの目標を掲げる際には、なぜその成長が可能なのかという根拠を具体的に説明しましょう。

② 資金繰りの見通し

金融機関が最も注目するのは資金繰り計画です。
運転資金・設備投資・借入返済を含めたキャッシュフローの見通しを、月単位で示すと評価が高まります。

③ 経営者の姿勢と説明力

書面だけでなく、面談での説明も評価対象です。
計画書を作り込む過程で、自社の数字を理解し、自信をもって語れるようになることが信頼につながります。

経営計画書を効果的に活用するためのステップ

1. 現状分析：決算書・試算表を基に、強みと課題を整理
2. 目標設定：売上・利益・資金繰りの数値目標を設定
3. 行動計画：営業戦略、人員計画、設備投資計画を明記
4. PDCA管理：四半期ごとに実績と比較して改善

これらを継続することで、銀行融資や補助金申請の際にも高評価を得やすくなります。

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自社だけで経営計画書を作るのは難しく感じるかもしれません。

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※本記事は一般的な情報に基づいて作成しています。最終判断は個別相談にて承ります。